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在境外购买的“大额保险”会受到CRS的影响吗?

2016-12-20 15:19 来源:科林 编辑:Wafer 【收藏本页】【打印】【关闭】

  连续收到一些朋友留言,问关于中国居民在境外(包括香港)购买的大额保险是否会受到CRS影响的问题。在此,科林做一个简短的总结,供大家参考:

  啥叫“大额保险”

  保险业务五花八门,其实很难用几句话把CRS对于保险行业的合规要求讲清楚,但是总体来说,在保险行业中,受到CRS影响的主要是一种业务,即具有现金价值的保险合同或者年金合同。有的人不懂啥叫”具有现金价值”,其实很简单,就是说你买的这个保险,其所具有的投资意义已经远远超过了它所具有的防范风险的意义,像现在很多保险公司推出的年回报率为多少的一些保险类理财产品。因为搞CRS并不是政府吃饱了没事干,相互之间交换账户信息来看你买了哪些保险,其最终是为了防止那些有钱人通过跨国转移资产来逃税。如果你买的保险纯粹就是一个“保险”,不具有任何投资的意义,那自然和CRS是没有任何关系的。

  很多富人到境外购买大额的保险,并非真正意义上“保险”,更多的是为了保护自己财产的完整性和投资的目的,尤其是在征收高额遗产税的国家,通过保险的屏障还能躲过遗产税。科林在工作中就曾见到有些富豪随随便便买个百慕大某保险公司的人寿保险计划,投保额就高达几千万美金!然后通过设立保险信托安排,指定受益人,让财富得以安全、隐秘的传承。

  谁来申报信息

  如果你直接购买这些具有现金价值的保险,那么你作为投保人(也可以是被保险人),通常你的个人身份信息以及账户信息会被保险公司报送给其所在国政府,然后传递给中国政府。

  如果你通过信托来持有境外(如香港)保险计划,也就是说被保险人可能还是你,但是整个保险的拥有者(具有变更受益人的权利)是你在离岸地(如开曼)设立的一个由当地信托公司管理的信托,此时报送信息的方式会有所不同。因为在CRS下这类信托也可能会被分类成“投资机构”(金融机构的一种),当保险公司发现保险的拥有者(policy owner)是一个信托,而且该信托也属于金融机构的话,保险公司是不需要对这个账户做任何报送工作的,因为在CRS下通常金融机构持有的账户是不属于“需要申报账户”的。此时申报的工作就落在的信托身上,信托作为离岸地开曼的金融机构,会把信托的委托人和受益人信息以及信托下资产(即保险计划)信息一同报送给中国政府。

  由此可见,不论是直接购买和持有境外保险还是通过信托公司管理的信托持有保险,只要信托或者保险公司都位于CRS参与国,那么通常都是逃不过CRS的“天网”的。


文章标题:在境外购买的“大额保险”会受到CRS的影响吗?

关键词阅读: CRS 大额保险

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