国有商业银行改革成功的关键

　　文章分析了公司改制之国有银行股份制改革透视：本文对10多年来国有商业银行改革的历程与背景进行了回顾，介绍了此轮改革的目标与步骤，分析了影响改革成功与否的关键因素，探讨了国有商业银行改革中的一些其他重要问题，并指出当前正在进行的国有银行改制是一项非常关键而又艰难的全新改革实践。

　　(一)国有商业银行自身应具备的条件

　　目前，国有银行改革可谓“背水一战”，是“一场输不起的实践”。而从国有商业银行本身来讲，要取得最终成功，至少应具备以下几个要素：

　　1、要有明确清晰的发展战略。

　　可引进国际知名咨询公司充当顾问，根据各商业银行具体情况形成明确清晰的发展战略。开发理财、支付结算、贸易融资等中间业务，建立真正的具有市场竞争力的业务结构。

　　2、要触及到股权结构核心的问题。

　　治标更要治本，此次股份制改革的核心是商业银行要建立良好的公司治理结构，因此一定要触及到股权结构核心问题。国有商业银行要产权分清，政企明确，通过严格的外部监管，真正建立起符合现代金融企业要求的制度，转换经营机制，并用法人治理结构实现股权的全民更新。同时要创造条件，选择时机，在境内外上市，让市场进行公开、透明的监督，让公众进行监督。由此也可以看出，本次改革是近年来我国银行业改革最为彻底、最为大刀阔斧的一次实践。为此需要引进战略投资者，改变单一股权结构，进而公司治理结构的完善。不过，目前两家银行重点应专注于内部公司治理改革，而并不是急于上市。

　　3、要进一步加快不良贷款的处置工作。

　　前已述及，我国商业银行的不良资产余额和比率都处于较高的水平，已成为商业银行改革过程中最主要的障碍之一。

　　4、提高人才的使用效率及管理层的素质。

　　在此方面，目前国有商业银行有三个缺陷需要弥补：一是人员问题，中国金融机构缺乏合格的高级管理人员，尤其是在关键岗位，缺乏具有国际经验的管理人员，如CEO、CFO等。二是法律框架方面的问题;三是管理信息系统问题，对此最大问题也有两个，一个是人力资源的匮乏，另一个是对IT信息系统缺乏了解和掌握。

　　(二)良好的外部环境

　　除业务、治理机制、人才等方面的关键因素外，国有商业银行改革还需要有较好的外部环境包括法律制度环境等要素，这主要包括以下几个方面：

　　1、建立符合国际惯例的现代会计标准和风险管理机制。

　　2003年国内银行的不良贷款降幅明显，不良贷款总量下降了1900亿元，比率降至17%。但根据有关测算，在不良贷款率的下降 中，有20%源于商业银行自身的努力，80%是靠贷款扩张来实现的。这就意味着潜在风险较大。因此，监管部门应通过改革和加强监管来逐步改变这一状况，建立符合国际惯例的现代会计标准和风险管理机制，引入并推广市场风险的计量基础——如盯市(mark to market) 原则、在险价值(VaR)等，推动商业银行的管理信息系统(MIS)的建设。

　　2、做实贷款五级分类。

　　监管部门应严格贷款五级分类标准，并在此基础上要求商业银行根据审慎的会计原则提足拨备，夯实利润，最后通过资本充足率管理，使商业银行提高管理水平，降低总体风险水平。

　　3、进一步加强市场透明度建设。

　　目前我国商业银行中公布年报的银行已增加到65家。商业银行向公众提供较多信息，可以使公众更好地了解银行的经营状况。透明度建设和市场纪律对于商业银行的发展具有较好的监督作用。因此，国有商业银行改革也同样应该向社会公众公开，自觉接受社会公众的监督。